Quels sont les frais déductibles d’une EURL en 2024:
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En tant qu’entrepreneur individuel à responsabilité limitée (EURL), la gestion financière de votre entreprise est un aspect crucial de votre réussite. L’un des avantages majeurs de cette forme juridique est la possibilité de déduire certains frais liés à votre activité professionnelle, ce qui peut considérablement réduire votre charge fiscale.

Dans cet article, nous allons explorer en détail les différents frais déductibles d’une EURL en 2024, vous fournir des conseils pratiques pour optimiser votre gestion fiscale, et vous guider dans les meilleures pratiques à adopter.

Comprendre les charges déductibles

Les charges déductibles sont des dépenses engagées par votre EURL dans le cadre de son activité professionnelle et qui peuvent être soustraites de vos revenus imposables. Cette déduction permet de réduire la base sur laquelle est calculé l’impôt sur les sociétés, diminuant ainsi le montant total d’impôts à payer.

Pour qu’une charge soit considérée comme déductible, elle doit répondre à trois critères fondamentaux :

• Être dans l’intérêt de l’entreprise : La dépense doit contribuer au développement économique de votre EURL. Par exemple, l’achat d’un serveur pour stocker davantage de données clients est clairement dans l’intérêt de l’entreprise.
• Être liée à l’activité professionnelle : La charge doit être directement liée à votre activité professionnelle. Par exemple, si vous êtes consultant informatique, l’achat d’un ordinateur est évidemment lié à votre activité, contrairement à l’achat d’une planche de surf.
• Être justifiable auprès de l’administration : Chaque dépense doit être accompagnée d’un justificatif (facture, note de frais, etc.) attestant du montant et de la nature de la charge.

Les frais de création d’entreprise

Les premiers frais déductibles pour votre EURL sont ceux liés à sa création. Ces dépenses sont inévitables et constituent une base solide pour commencer à optimiser votre fiscalité.

• Frais d’immatriculation et annonces légales

Les frais d’immatriculation auprès du greffe du tribunal de commerce et les coûts liés aux annonces légales obligatoires sont entièrement déductibles. Ces dépenses sont les premières que vous pouvez déduire dès la création de votre EURL.

• Honoraires des professionnels

Si vous faites appel à un avocat ou un expert-comptable pour vous aider dans la création de votre EURL, leurs honoraires sont également déductibles. Cependant, il est judicieux de rechercher des partenaires qui proposent la création gratuite, comme certains cabinets d’expertise comptable en ligne spécialisés dans l’accompagnement des indépendants.

Les frais de déplacement

Les frais de déplacement constituent une part importante des charges déductibles pour de nombreuses EURL, particulièrement pour celles dont l’activité nécessite des déplacements fréquents.

• Transports en commun

Les billets de train, d’avion, de bus ou de métro utilisés dans le cadre de vos déplacements professionnels sont entièrement déductibles. Assurez-vous de conserver tous les justificatifs de ces dépenses.

• Frais de voiture

Si vous utilisez votre véhicule personnel pour des déplacements professionnels, vous pouvez déduire les frais kilométriques selon un barème publié chaque année par l’administration fiscale. Ce barème prend en compte l’amortissement du véhicule, les frais d’entretien, l’assurance et le carburant.

• Frais de péage et de stationnement

Les frais de péage et de stationnement engagés lors de déplacements professionnels sont également déductibles. N’oubliez pas de conserver tous les tickets et reçus.

• Location de véhicule

Si vous devez louer un véhicule pour une mission de plusieurs jours chez un client, les frais de location sont déductibles. Assurez-vous que la durée de location correspond bien à la durée de votre mission professionnelle.

L’achat de matériel et d’équipements

L’acquisition de matériel et d’équipements nécessaires à votre activité professionnelle représente souvent une part importante des charges déductibles d’une EURL.

• Matériel informatique

Pour de nombreuses EURL, l’achat d’ordinateurs, d’imprimantes, de scanners ou de tout autre équipement informatique nécessaire à l’activité est déductible. Veillez à bien justifier le lien entre ces achats et votre activité professionnelle.

• Logiciels et abonnements

Les logiciels professionnels, qu’ils soient achetés ou loués sous forme d’abonnement, sont déductibles. Cela inclut les suites bureautiques, les logiciels de comptabilité, les outils de gestion de projet, etc.

• Mobilier de bureau

Si vous travaillez depuis un bureau à domicile ou dans des locaux professionnels, l’achat de mobilier de bureau (bureau, chaise, armoires de rangement) est déductible.

• Téléphonie et communication

Les frais liés à votre téléphone professionnel, y compris l’achat de l’appareil et les abonnements, sont déductibles. Il en va de même pour les frais d’accès à Internet si celui-ci est utilisé à des fins professionnelles.

Les frais de locaux

Si votre EURL dispose de locaux professionnels, plusieurs types de frais liés à ces locaux sont déductibles.

• Loyer et charges

Si vous louez un local professionnel, le loyer et les charges locatives sont entièrement déductibles. Si vous travaillez depuis votre domicile, vous pouvez déduire une partie de votre loyer ou de vos mensualités de crédit immobilier, proportionnellement à la surface utilisée pour votre activité professionnelle.

• Entretien et réparations

Les frais d’entretien, de réparation et d’amélioration des locaux professionnels sont déductibles, à condition qu’ils ne conduisent pas à une augmentation de la valeur du bien.

• Assurance des locaux

L’assurance de vos locaux professionnels est une charge déductible. Si vous travaillez depuis votre domicile, vous pouvez déduire la part de votre assurance habitation correspondant à l’usage professionnel.

Les frais de formation et de documentation

Investir dans votre formation et rester informé des évolutions de votre secteur est crucial pour le développement de votre EURL. Heureusement, ces dépenses sont généralement déductibles.

• Formations professionnelles

Les frais de formation professionnelle, y compris les frais d’inscription, de déplacement et d’hébergement liés à ces formations, sont déductibles. Assurez-vous que ces formations sont en lien direct avec votre activité professionnelle.

• Abonnements et documentation

Les abonnements à des revues professionnelles, l’achat de livres techniques ou de documentation spécialisée sont des charges déductibles. Là encore, le lien avec votre activité professionnelle doit être évident.

Les frais bancaires et d’assurance

Certains frais financiers et d’assurance sont également déductibles pour votre EURL.

• Frais bancaires

Les frais de tenue de compte, les commissions bancaires et les intérêts d’emprunt professionnel sont déductibles.

• Assurance professionnelle

L’assurance responsabilité civile professionnelle, qui vous protège en cas d’erreur ou de faute professionnelle, est une charge déductible essentielle. Elle vous couvre en cas de défaut de conseil, d’erreur ou de dommage causé à un client.

Les frais divers

• Les cotisations sociales

En tant que dirigeant d’EURL, vos cotisations sociales personnelles (maladie, retraite, allocations familiales) sont déductibles du résultat de votre entreprise.

• Frais de repas

Les frais de repas pris dans le cadre de votre activité professionnelle sont partiellement déductibles. La déduction est limitée à la différence entre le montant réel de la dépense et la valeur forfaitaire d’un repas pris à domicile (fixée chaque année par l’administration fiscale).

• Frais postaux et de télécommunication

Les frais d’affranchissement, d’envois de colis, ainsi que les frais de téléphone et d’Internet (pour la part professionnelle) sont déductibles.

La gestion des frais déductibles d’une EURL est un aspect crucial de l’optimisation fiscale de votre entreprise.

N’oubliez pas que la clé d’une bonne gestion fiscale est la rigueur et la transparence. Conservez soigneusement tous vos justificatifs, tenez une comptabilité précise et n’hésitez pas à demander conseil en cas de doute. Avec une bonne compréhension des frais déductibles et une gestion financière avisée, votre EURL sera bien positionnée pour prospérer en 2024 et au-delà.

Pour conclure , l'impôt sur le revenu est un sujet crucial pour chaque contribuable, notamment pour déterminer le revenu imposable dans la déclaration de revenus. La déduction des frais réels, tels que les frais professionnels et les frais de transport, peut considérablement réduire ce revenu imposable. Par exemple, pour les trajets domicile-travail, un contribuable peut utiliser le barème kilométrique pour calculer les kilomètres parcourus et les frais de carburant, prenant en compte la dépréciation du véhicule selon sa puissance fiscale.

Les barèmes kilométriques publiés chaque année par le fisc permettent de déduire les frais engagés pour l’entretien, l’assurance, et le carburant. Cette déduction des frais réels peut être plus avantageuse que la déduction forfaitaire. Les dépenses professionnelles ainsi déduites doivent être justifiées par des justificatifs de remboursement ou d'indemnités, ce qui peut réduire le montant des frais et offrir une réduction d'impôt notable. Les contribuables doivent inclure ces frais dans leur foyer fiscal et les détailler dans leur déclaration de revenus, en utilisant les barèmes kilométriques pour optimiser leur gestion fiscale.